Hvad er en kreditor, og hvornår er du det selv uden at vide det?

En kreditor er den person eller virksomhed, der har et tilgodehavende hos en anden part. Kort sagt: du er kreditor, når nogen skylder dig penge. Det modsatte er en debitor, som er den part, der skylder.

Begrebet lyder måske juridisk og fjernt, men det dukker op i situationer de fleste kender fra dagligdagen. For dig, der driver en virksomhed, er det centralt at have styr på, fordi det direkte afgør, hvilke rettigheder du har, hvis en betaling udebliver.

Kreditor og debitor hænger altid sammen

De to begreber er to sider af den samme mønt. Hver gang der opstår et tilgodehavende, er der automatisk både en kreditor og en debitor.

• Kreditor

  er den, der har penge til gode (fra latin credere, at tro eller betro).

• Debitor

  er den, der skylder penge (fra latin debere, at skylde).

En virksomhed kan sagtens være begge dele på samme tid. Har du sendt en faktura til en kunde, er du kreditor over for den kunde. Har du selv en ubetalt leverandørfaktura liggende, er du debitor over for din leverandør. Det er hverdagen for de fleste SMV'er.

Eksempler på kreditorer i hverdagen og i erhvervslivet

Kreditor-begrebet spænder bredt. Her er nogle typiske situationer:

I erhvervslivet skelner man desuden mellem simple kreditorer (fx leverandører med ubetalte fakturaer) og panthavere (fx en bank med sikkerhed i aktiver). Denne forskel bliver særlig vigtig, hvis en virksomhed går konkurs.

Når du selv er kreditor uden at tænke over det

Her er den situation, ingen ordbøger nævner: du betaler for hele bordet på restauranten, og dine venner lover at betale dig tilbage. I det øjeblik er du faktisk kreditor, og dine venner er dine debitorer. Det er præcis den samme juridiske relation som mellem en virksomhed og dens kunder, bare i en uformel udgave.

Det samme gælder, hvis du som selvstændig har leveret et stykke arbejde, men endnu ikke har sendt fakturaen. Du har allerede et tilgodehavende, selv om det ikke er formaliseret endnu. Jo hurtigere du får sendt fakturaen, jo hurtigere starter betalingsfristen. Med Payfriends faktureringsmodul kan du sende fakturaen med det samme, direkte fra mobilen, og følge betalingsstatus løbende.

Kreditorers rettigheder ved misligholdelse

Når en debitor ikke betaler til tiden, har du som kreditor en række rettigheder. De vigtigste er:

Morarente: Betaler din kunde for sent, har du ret til at opkræve rente. Ifølge rentelovens § 5 på retsinformation.dk fastsættes renten til Nationalbankens referencesats med et tillæg på 8 pct. om året.

Rykkergebyr: Du kan sende op til tre rykkerskrivelser for samme ydelse og opkræve op til 100 kr. pr. rykker, med mindst 10 dages mellemrum mellem hver skrivelse, jf. rentelovens § 9b. Bemærk: § 9b gælder primært i forbrugerforhold (B2C). I rent erhvervsforhold (B2B) kan parterne i princippet aftale andre beløb, men 100 kr.-grænsen er i praksis et almindeligt udgangspunkt.

Inkasso: Betaler kunden stadig ikke, kan du sende sagen til inkasso. Inden inkassovirksomhed iværksættes, skal skyldneren have modtaget en skriftlig påkravsskrivelse med en frist på mindst 10 dage til at indfri fordringen, jf. inkassolovens § 10 på retsinformation.dk.

Vil du have overblik over, hvilke fakturaer der er forfaldne, og sende rykkere direkte fra platformen? Se hvordan Payfriends betalingsmodul hjælper dig med opkrævning og rykkerhåndtering.

Du kan læse mere om den samlede proces i vores guide til faktura og bogføring.

Hvad sker der med kreditorer ved konkurs?

Går en debitor konkurs, ryger pengene ikke nødvendigvis tabt, men du kommer sjældent til at få det fulde beløb. Konkursboet opgøres, og kreditorerne får dækning i en bestemt rækkefølge, kaldet dækningsrækkefølgen (konkursordenen):

1. 1

   Massekreditorer

   (omkostninger til selve konkursbehandlingen) betales først.
2. 2

   Privilegerede kreditorer

   (fx visse lønkrav) betales dernæst.
3. 3

   Simple kreditorer

   (typisk leverandører med ubetalte fakturaer) betales sidst, og der er sjældent fuld dækning til denne gruppe.

Som simpel kreditor er du altså bagest i køen. Det understreger, hvorfor det er vigtigt at holde styr på sine tilgodehavender løbende og reagere hurtigt, hvis en kunde begynder at betale for sent. Et velfungerende bogføringssystem, der automatisk registrerer indbetalinger og markerer forfaldne poster, giver dig det overblik, du har brug for.