Likviditet
Hvad er kreditvurdering, og hvordan bruger du det aktivt over for dine kunder?
Hvad er kreditvurdering, og hvornår er det relevant for dig som erhvervsdrivende? Artiklen forklarer begrebet fra bunden og viser, hvordan du bruger det aktivt til at styre kreditrisiko og undgå tab på dine kunder.
Hvad er kreditvurdering?
Kreditvurdering forklaret fra bunden
En kreditvurdering giver et kvalificeret billede af en persons eller virksomheds evne til at overholde sine betalingsforpligtelser. Resultatet kaldes kreditværdighed, og det er i bund og grund svaret på spørgsmålet: "Kan jeg trygt give kredit og vente på pengene?"
Banken bruger kreditvurdering, når du søger lån: den ser på din indkomst, din gæld, din formue og din betalingshistorik. Præcis de samme parametre er relevante, når du som leverandør vurderer, om en ny kunde er sikker at handle med på kredit.
Kreditvurdering er altså ikke noget, der kun sker i banklokalerne. Det er en del af god debitorstyring og likviditetsstyring, som enhver virksomhed kan og bør praktisere.
Hvad indgår i en kreditvurdering af en kunde?
Når du vurderer en kundes kreditværdighed, kigger du typisk på en kombination af faktorer:
Økonomi og regnskab
Årsregnskaber viser omsætning, resultat og egenkapital. Bemærk dog, at ikke alle virksomhedsformer har pligt til at indsende årsregnskab: enkeltmandsvirksomheder og visse interessentskaber under bestemte størrelsesgrænser er ikke regnskabspligtige og vil derfor ikke have et offentligt tilgængeligt regnskab på virk.dk. For kapitalselskaber (ApS og A/S) er regnskabet derimod typisk tilgængeligt.
Betalingshistorik
Har kunden betalt til tiden hos andre leverandører? Betalingshistorik er en af de stærkeste indikatorer for fremtidig adfærd. Mange kreditoplysningsbureauer samler netop denne type data.
Gæld og hæftelse
Har virksomheden allerede store forpligtelser? Høj gæld i forhold til aktiverne øger tabsrisikoen for dig som kreditor.
Virksomhedsform og anciennitet
En nystartet enkeltmandsvirksomhed uden historik bærer en anden risikoprofil end et veletableret aktieselskab med 10 år på bagen.
Branche og markedsforhold
Visse brancher er mere konjunkturfølsomme end andre, og det er relevant at medtage i din samlede vurdering.
Du behøver ikke lave en formel scoring for at bruge disse parametre. Selv en hurtig gennemgang af en kundes CVR-oplysninger og eventuelle årsregnskab på virk.dk giver dig et langt bedre grundlag end at sende fakturaen ud i blinde.
Kreditvurdering vs. RKI: to meget forskellige ting
RKI (i dag kaldet Experian) er ét register over personer og virksomheder, der allerede har misligholdt en gæld og er blevet registreret som dårlige betalere. En kreditvurdering er en bredere og mere nuanceret analyse, der kan bruges forebyggende, altså inden der opstår problemer.
At tjekke RKI er én del af en kreditvurdering, men langt fra hele billedet. En kunde kan have en svag økonomi uden at stå i RKI, og omvendt kan en RKI-registrering stamme fra en gammel og afviklet sag. Det vigtigste er at danne dig et samlet billede af kreditrisikoen, inden du binder dig til en leverance på kredit.
Sådan bruger du kreditvurdering aktivt i din debitorstyring
Kreditvurdering er mest værdifuld, når den er en fast del af din arbejdsgang, ikke noget du kun griber til, når en faktura allerede er forfalden.
| Trin | Hvad du gør | Hvornår |
|---|---|---|
| 1 | Slå kunden op på virk.dk og tjek eventuelle årsregnskaber | Før første ordre over en vis størrelse |
| 2 | Vurder betalingshistorik via kreditoplysningsbureau | Ved nye kunder og store ordrer |
| 3 | Fastsæt en kreditgrænse for kunden | Inden du accepterer ordren |
| 4 | Tilpas betalingsbetingelserne til risikoprofilen | Løbende, ved ændringer i kundens økonomi |
| 5 | Følg op på forfaldne fakturaer hurtigt | Straks ved overskridelse af betalingsfristen |
Når du sender fakturaer og følger betalingen, er det langt nemmere at handle hurtigt, hvis du allerede har taget stilling til kreditrisikoen på forhånd. Og hvis en faktura alligevel ikke betales til tiden, kan du med det samme sætte rykkere og betalingsopfølgning i gang.
I aftaler mellem erhvervsdrivende gælder som udgangspunkt, at den aftalte betalingsfrist ikke kan være mere end 30 dage regnet fra det tidspunkt, da fordringshaveren har afsendt eller fremsat anmodning om betaling, jf. rentelovens § 3a. Parterne kan dog ved udtrykkelig aftale fravige denne frist, hvis det ikke er groft urimeligt over for kreditor. Du kan strukturere dine kreditbetingelser ud fra denne udgangspunkt og tilpasse dem til din risikovurdering af den enkelte kunde.
Hvad gør du, hvis en kunde ikke er kreditværdig?
Hvis din vurdering viser, at en kunde udgør en høj kreditrisiko, har du flere muligheder:
Forudbetaling eller delbetaling
Kortere betalingsfrist
Lavere kreditgrænse
Afvis ordren: Nogle gange er det den rigtige beslutning. En ordre, du aldrig får betalt for, er en udgift, ikke en indtægt.
Ender du alligevel i en situation, hvor en kunde ikke betaler, giver rentelovens § 9b dig ret til at opkræve et rykkergebyr på højst 100 kr. pr. rykkerskrivelse, dog for højst tre skrivelser vedrørende samme ydelse, og kun hvis skrivelserne er sendt med mindst 10 dages mellemrum. Derudover kan du ved forsinket betaling i erhvervsforhold kræve et fast kompensationsbeløb til dækning af inddrivelsesomkostninger. Hjemlen er rentelovens § 9a, og beløbets størrelse er fastsat i inddrivelsesomkostningsbekendtgørelsen (senest BEK nr. 719 af 3. juni 2024) til 310 kr. Beløbet kan reguleres, så kontrollér altid den gældende bekendtgørelse.
FAQ
Ofte stillede spørgsmål
Hvad kigger banken på i en kreditvurdering?
Banken ser typisk på din indkomst, din gæld, din formue og din betalingshistorik for at vurdere, om du kan og vil overholde dine betalingsforpligtelser. De samme parametre er relevante, når du som leverandør vurderer en ny kunde: økonomi og regnskab, eksisterende gæld, virksomhedsform og anciennitet samt brancheforhold. En hurtig gennemgang af CVR-oplysninger og eventuelle årsregnskaber på virk.dk giver dig et langt bedre grundlag end at sende fakturaen ud i blinde.
Kan jeg blive godkendt, hvis jeg er i RKI?
RKI (i dag kaldet Experian) er et register over personer og virksomheder, der allerede har misligholdt en gæld, og en registrering der vil typisk gøre det meget vanskeligt at blive godkendt til kredit. En RKI-registrering er dog kun én del af en samlet kreditvurdering, og en ældre, afviklet sag vægter anderledes end en aktuel misligholdelse. Det er altid op til den enkelte kreditor eller bank at foretage en samlet vurdering af din kreditværdighed.
Hvad er forskellen på kreditvurdering og kreditværdighed?
En kreditvurdering er selve processen, hvor en persons eller virksomheds evne til at overholde sine betalingsforpligtelser analyseres systematisk. Kreditværdighed er resultatet af den vurdering, altså svaret på spørgsmålet: "Kan jeg trygt give kredit og vente på pengene?" Du kan tænke på det sådan: kreditvurderingen er arbejdet, og kreditværdighed er konklusionen.
Hvad betyder en kreditvurdering for mine lånemuligheder?
En kreditvurdering afgør, om du overhovedet kan få et lån, og på hvilke vilkår. Vurderes du som kreditværdig, vil du typisk kunne opnå kredit til gunstigere betingelser, mens en svag vurdering kan betyde afslag, krav om sikkerhedsstillelse eller kortere betalingsfrister. I erhvervsforhold gælder som udgangspunkt, at den aftalte betalingsfrist ikke kan være mere end 30 dage regnet fra det tidspunkt, da fordringshaveren har afsendt eller fremsat anmodning om betaling, jf. rentelovens § 3a, men kreditor kan tilpasse betingelserne til din risikovurdering.
Hvad er afgørende for, om jeg betragtes som kreditværdig, og hvad kan jeg gøre, hvis jeg ikke er det?
Kreditværdighed afhænger af en samlet vurdering af din betalingshistorik, din gæld i forhold til dine aktiver, din virksomheds anciennitet og din branche. Hvis du ikke vurderes som kreditværdig, kan du forbedre din situation ved at nedbringe gæld, sikre en stabil betalingshistorik og dokumentere din økonomi med opdaterede regnskaber. Som leverandør kan du på den anden side beskytte dig ved at kræve forudbetaling, sætte en lav kreditgrænse eller aftale kortere betalingsfrister, indtil kunden har vist, at vedkommende betaler til tiden.